Mehrwertsteuer bei Verkäufen in die Schweiz

Wann muss ich Schweizer MwSt. abführen?

Du bist verpflichtet, dich in der Schweiz für die MwSt. zu registrieren, sobald du:

• weltweit mehr als CHF 100’000 Jahresumsatz machst (auch außerhalb der Schweiz) und
• digitale Produkte an Privatpersonen in der Schweiz (B2C) verkaufst.

Hinweis: Diese Regel gilt unabhängig davon, ob du ein Unternehmen in Deutschland, der EU oder außerhalb betreibst.

Was bedeutet das konkret für mich?

• Du musst dich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung registrieren.
• Du musst bei B2C-Kunden in der Schweiz die aktuelle CH-MwSt. (aktuell 8.1 % bzw. 2,6% bei eBooks) auf deiner Rechnung ausweisen und regelmäßig an die Eidgenössische Steuerverwaltung abführen.
• Bei B2B-Kunden in der Schweiz (Unternehmern) greift in der Regel das Reverse-Charge-Verfahren, sofern die Unternehmereigenschaft dokumentiert ist.

Wenn du ausschließlich an Unternehmer verkaufst, musst du keine CH-MwSt. ausweisen, aber du musst trotzdem registriert sein, wenn du die Schwelle überschreitest.

Was passiert, wenn ich mich nicht registriere?

Die Schweizer Steuerbehörden können nachträglich Steuerzahlungen und Zinsen fordern und bei größeren Fällen auch Bußgelder verhängen.

Wir empfehlen daher, deine Umsätze zu beobachten und dich, sofern nötig, frühzeitig zu registrieren.

Hinweis: Wir übernehmen keine steuerliche Beratung, bitte kontaktiere bei Fragen zu Details deine:n Steuerberater:in.

Wie kann ich die Schweizer Mehrwertsteuer aktivieren?

Bist du zur Schweizer Mehrwertsteuer verpflichtet, aktivierst du sie in deinen Einstellungen unter Rechnungsadresse im Bereich Steuern. Ab diesem Zeitpunkt berücksichtigt Tentary sie im Kaufprozess und auf deinen Rechnungen.

Verkäufer:innen aus der EU

1. Aktiviere Ich nehme am OSS-Verfahren teil. Erst dann erscheint die Option für die Schweiz.
2. Aktiviere Schweizer MwSt. auf Rechnungen ausweisen.
3. Trage im Feld darunter deine Schweizer MwSt.-Nummer ein, im Format CHE-xxx.xxx.xxx MWST.
4. Klicke auf Änderungen speichern.

Verkäufer:innen außerhalb der EU

Aktiviere die Option Steuern bei Verkäufen berechnen und lege über Region hinzufügen einen eigenen Steuersatz für die Schweiz an. Wie das geht, erfährst du unter Steuersätze für Händler:innen außerhalb der EU anlegen.