Wie berechnet sich der Umsatzsteuersatz auf meine Verkäufe?

Wichtig: Wir führen keine Steuern für dich ab und übernehmen keinerlei steuerliche Beratung. Die unten erwähnten Einstellungen erleichtern jedoch deine Buchhaltung, da wir die jeweiligen Steuern beim Kauf berechnen und in deinen Monatsberichten übersichtlich aufführen.

Welche Regeln gelten, hängt vom Land ab, das du in deinen Einstellungen unter Rechnungsadresse angegeben hast. Gehe weiter zum Abschnitt für Verkäufer:innen mit Sitz in der EU oder für Verkäufer:innen mit Sitz außerhalb der EU.

Welche Steuersätze Tentary aktuell auf deine Verkäufe anwendet, siehst du jederzeit unter Steuerliche Informationen.

Verkäufer:innen mit Sitz in der EU

Tentary macht es dir einfach, in dem wir automatisch die passenden Steuersätze auf Verkäufe berechnen. Diese Berechnung findet auf Basis der von dir gemachten Angaben zu deiner Rechnungsadresse statt. Du hast die Möglichkeit deine Steuernummer bzw. USt-ID zu hinterlegen und anzugeben, ob auf dich die Kleinunternehmerregelung zutrifft oder das OSS-Verfahren.

Jedes Mal, wenn du etwas verkaufst, wird grundsätzlich Umsatzsteuer fällig (allgemein oft als Mehrwertsteuer bezeichnet). Bei digitalen Produkten gibt es in der EU jedoch einige Sonderregeln, von denen Gebrauch gemacht werden kann oder sogar muss. Eine kurze Übersicht zu den wichtigsten Fällen und Regeln findest du unten.

Verkäufe im eigenen Land

An Privatpersonen und Unternehmen

Verkäufe werden mit dem lokalen Umsatzsteuersatz besteuert (z.B. 19% in Deutschland).

Achtung Ausnahme: Wenn du in deinem Account Ich bin nicht umsatzsteuerpflichtig im eigenen Land (sog. Kleinunternehmerregelung) ausgewählt hast, wird keine Umsatzsteuer auf Verkäufe fällig. Verkäufe an Personen außerhalb deines Heimatlandes sind ebenfalls nicht umsatzsteuerpflichtig, sofern du nicht am OSS-Verfahren (was ist OSS?) teilnimmst.

Verkäufe innerhalb der EU (außerhalb Heimatland)

An Privatpersonen

Verkäufe an Privatpersonen in einem anderen EU-Land werden mit dem Steuersatz des Heimatlandes des Käufers besteuert. Dieses System wird als OSS-Verfahren bezeichnet (was ist OSS?).

Durch dieses System variiert die Umsatzsteuer auf Käufe zwischen 17 und 27%.

Wichtig: Die Besteuerung von Verkäufen auf Basis des OSS-Verfahrens ist ab einem jährlichen Nettoumsatz von 10.000 € mit Privatpersonen aus dem EU-Ausland verpflichtend. Unterhalb dieser Schwelle besteht ein Wahlrecht. Wenn nicht am OSS teilgenommen wird, wird der Umsatzsteuersatz des Heimatlandes des Verkäufers genutzt.

Auf Rechnungen nach dem OSS-Verfahren steht folgender Hinweis:

Hinweis: Umsatzsteuersatz aus dem Land des Leistungsempfängers

An Unternehmen

Bei Verkäufen an Unternehmen innerhalb der EU ist der Leistungsempfänger (Käufer) Steuerschuldner. Man spricht hier vom sog. Reverse-Charge-Verfahren. Zusammenfassend bedeutet dies, dass bei Verkäufen an andere Unternehmer innerhalb der EU keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird.

Um sicherzustellen, dass nur Unternehmen von diesem Recht Gebrauch machen, muss beim Kauf die Umsatzsteuer-ID angegeben werden. Diese ID wird von uns automatisch mit einer europäischen Datenbank abgeglichen und verifiziert.

Auf Rechnungen steht folgender Hinweis:

Hinweis: Reverse-Charge Verfahren: Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers

Verkäufe außerhalb der EU

An Privatpersonen und Unternehmen

Käufe von Personen außerhalb der EU sind nicht umsatzsteuerpflichtig. Umsatzsteuer entfällt (0%).

Auf Rechnungen steht folgender Hinweis:

Hinweis: Keine Umsatzsteuer, da Leistungsempfänger außerhalb der EU

Beispiele

Shop aus Deutschland (mit OSS)

Käufer:in aus …	Privatperson	Unternehmer
Deutschland	19%	19%
Frankreich (EU)	20%	0%
USA (nicht EU)	0%	0%

Shop aus Deutschland (ohne OSS)

Käufer:in aus …	Privatperson	Unternehmer
Deutschland	19%	19%
Frankreich (EU)	19%	0%
USA (nicht EU)	0%	0%

Shop aus Frankreich (mit OSS)

Käufer:in aus …	Privatperson	Unternehmer
Deutschland	19%	0%
Frankreich (EU)	20%	20%
USA (nicht EU)	0%	0%

Shop aus Deutschland mit Kleinunternehmerregelung (mit OSS)

Käufer:in aus …	Privatperson	Unternehmer
Deutschland	0%	0%
Frankreich (EU)	20%	0%
USA (nicht EU)	0%	0%

Shop aus Deutschland mit Kleinunternehmerregelung (ohne OSS)

Käufer:in aus …	Privatperson	Unternehmer
Deutschland	0%	0%
Frankreich (EU)	0%	0%
USA (nicht EU)	0%	0%

Verkäufer:innen mit Sitz außerhalb der EU

In vielen Ländern werden beim Verkauf von digitalen Produkten Steuern im Land des Käufers fällig. Mit Tentary kannst du einfach und unkompliziert festlegen, ob und in welchen Fällen und in welcher Höhe Steuern berechnet werden sollen.

Aktiviere unter Rechnungsadresse im Bereich Steuern die Option Steuern bei Verkäufen berechnen, um die individuelle Steuerberechnung zu aktivieren. Nachdem du diese Option aktiviert hast, kannst du für einzelne Länder bzw. Regionen Steuersätze und (falls vorhanden) dazugehörige Steuernummern hinterlegen. Du kannst ebenso einen Steuersatz für alle nicht explizit angelegten übrigen Länder definieren (weltweit).

Wenn du an Kunden in der EU verkaufst und VAT abführst, reicht ein Klick auf EU VAT hinzufügen. Durch die Option werden automatisch die korrekten Steuern auf Verkäufe an Kunden in den 27 EU-Staaten berechnet.

Nachdem du gespeichert hast, siehst du unter Steuerliche Informationen, welche Steuersätze Tentary auf deine Verkäufe anwendet. Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung findest du unter Steuersätze für Händler:innen außerhalb der EU anlegen.

Häufige Fragen

Wie wird Umsatzsteuer auf Rechnungen ausgewiesen?

Alle Rechnungen enthalten eine vollständige Auflistung der Brutto- und Nettobeträge inkl. notwendiger Hinweise, warum und in welcher Höhe Umsatzsteuer angefallen ist.

Wie sehen Rechnungen aus?

Woher weiß ich, wie viel Umsatzsteuer gezahlt wurde?

Am Ende jeden Monats findest du in deinem Account eine neue Umsatzübersicht. Diese enthält eine Zusammenfassung aller Umsätze (inkl. Umsatzsteuer) deiner Verkäufe.